Отримання нерухомості у подарунок — це значуща подія, яка, окрім радості від володіння новим житлом, несе певні фінансові зобов’язання перед державою. Законодавство України чітко регулює питання оподаткування подарунків, і сума податку напряму залежить від ступеня спорідненості між дарувальником та отримувачем.
Хто звільняється від податків?
Згідно з Податковим кодексом України, найбільш сприятливі умови створені для членів сім’ї першого ступеня спорідненості. До цієї категорії належать:
- Батьки;
- Чоловік або дружина;
- Діти, включаючи усиновлених.
Якщо ви отримуєте квартиру або будинок від когось із цих осіб, податкова ставка становить 0%. Це означає, що вам не потрібно сплачувати податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), проте витрати на нотаріальне оформлення, оцінку майна та державне мито все одно залишаються обов’язковими.
Коли виникає податковий обов’язок у 23%?
Проблеми з податками виникають тоді, коли нерухомість дарує особа, яка не є родичем першого ступеня спорідненості, або ж якщо отримувач не є громадянином України (резидентом). Якщо ви отримуєте житло від дядька, тітки, племінників чи інших далеких родичів, податкова ставка становить 5%. Однак, якщо дарувальник є нерезидентом України, ставка податку зростає до 18%. Додатково до цього, отримувач зобов’язаний сплатити 1,5% військового збору. Таким чином, у деяких випадках сумарні відрахування можуть сягати 19,5%, а якщо врахувати супутні витрати, то фінансовий тягар стає досить відчутним.
Важливі нюанси оцінки майна
Для розрахунку суми податку використовується оціночна вартість нерухомості. Дуже важливо звернутися до сертифікованого суб’єкта оціночної діяльності, адже від цієї цифри залежить база оподаткування. Намагання штучно занизити вартість житла може призвести до проблем з контролюючими органами, тому найкращим рішенням буде замовлення професійної оцінки, яка відповідає ринковим реаліям.
Що потрібно знати перед оформленням договору?
Договір дарування має бути обов’язково посвідчений нотаріально. Під час процедури нотаріус не лише перевіряє правовстановлюючі документи на об’єкт, але й з’ясовує родинні зв’язки. Важливо підготувати всі документи, що підтверджують спорідненість, заздалегідь. Це можуть бути свідоцтва про народження, свідоцтва про шлюб або рішення суду, якщо йдеться про усиновлення.
Також варто пам’ятати про дедлайни. Після отримання подарунка громадянин зобов’язаний подати декларацію про майновий стан та доходи до 1 травня наступного року, якщо податок не був утриманий при нотаріальному посвідченні. Ігнорування цього обов’язку тягне за собою штрафні санкції та нарахування пені. Раціональний підхід до документального оформлення та розуміння податкових ставок дозволить уникнути неприємних сюрпризів та захистити свої права на нерухоме майно у правовому полі.
